配当金にかかる税金の仕組み：IRSに利回りを奪われないために

大きな隔たり：適格配当 vs 普通配当

配当金はすべて同じように作られているわけではありません。IRS（内国歳入庁）は、あなたが苦労して手に入れた配当を、適格配当と普通配当という、2つの全く異なるバケツに分類します。ここを間違えるとポートフォリオの計算が崩壊します。間違いなく。

普通配当（非適格配当とも呼ばれます）には、あなたの標準的な限界所得税率が適用されます。もし高額な給与を得ている場合、配当収入の最大37%を政府に返上することになるかもしれません。痛いですね。REIT、債券ファンド、およびマスター・リミテッド・パートナーシップ（MLP）からの通常の分配金を思い浮かべてください。

適格配当？それは聖杯です。税効率の約束の地。これらははるかに親切な長期キャピタルゲイン税率で課税されます——調整後総所得に応じて0%、15%、または20%です。手元に残る額が増え、政府の取り分が減ります。

適格ステータスをアンロックする

配当の支払いの前日に株を買って、優遇税制を要求することはできません。ウォール街はそのようには機能しませんし、IRSも同様です。いくつかのハードルをクリアする必要があります。

• 事業体ルール： 配当は米国法人または適格な外国事業体から発行されなければなりません。適当な管轄区域のペーパーカンパニー？ダメです。
• 保有期間： ここが多くの初心者が失敗するポイントです。あなたは、配当落ち日の60日前に始まる121日間の間に、ヘッジされていない株式を60日を超えて保有しなければなりません。早く売りすぎた？ドン。それは普通所得に戻ります。

耐えてください。税控除を受けたいなら、配当株のデイトレードはしないでください。

DRIP（配当再投資）の錯覚

ここで根強い神話を打ち砕きましょう。配当再投資計画（DRIP）です。証券口座を設定し、配当金で自動的により多くの株式を購入するようにします。そのお金が口座に入るのを見たことすらありません。だから課税されないですよね？

間違いです。完全に間違っています。

配当が発行された瞬間、それは課税事由を構成します。IRSは、あなたがそれでAppleの端株を買おうが、ラスベガスへの週末旅行で使い果たそうが気にしません。あなたはその分配金に対して税金を負っています。年末の税金の請求をカバーするために、いくらかの現金を残しておきましょう。

REITと特別な分配

不動産投資信託（REIT）は利回りのモンスターです。法的に課税所得の90%を分配しなければなりません。しかし、その利回りには落とし穴があります。REITは法人税を支払わないため、税負担はあなたに転嫁されます。彼らの分配金のほとんどは普通配当です。

しかし、希望の光はあります。最近の税制更新のおかげで、多くのREIT分配金がSection 199Aの控除の対象となり、税率を計算する前に課税対象額から20%を差し引くことができます。これにより、普通所得税率の痛みが和らぎます。

収入の保護：究極のハック

配当税を完全に無くしたいですか？課税証券口座で利回りの高い資産を保有するのをやめてください。

アセットロケーション（資産の置き場所）は、アセットアロケーション（資産配分）と同じくらい重要です。REIT、ジャンク債ファンド、そして莫大な配当支払企業をロスIRA（Roth IRA）に押し込んでください。その素晴らしい税制優遇の殻の中では、分配金は永遠に非課税で複利成長します。報告する必要はありません。税金を払う必要もありません。退職時に非課税で引き出します。これが究極のアルファの動きです。

（配当を支払わない）グロース株は課税口座に保管し、そこでキャピタルゲイン税のタイミングをコントロールします。配置を最適化し、利回りを守り抜きましょう。