股息如何征税：别让国税局吃掉你的收益
你发现了一个高达6%的收益率。你点击了买入。你收到了现金。砰。你现在是一名股息投资者了。但是，等等，山姆大叔会来要求分一杯羹。这是如何保护你的派息的指南。
巨大鸿沟：合格与普通
并非所有股息生而平等。美国国税局将你辛苦赚来的派息分为两个截然不同的类别：合格股息和普通股息。弄错这一点将摧毁你的投资组合数学模型。毫无疑问。
普通股息（通常称为不合格股息）被课以你的标准边际所得税率。如果你有很高的薪水，你可能要将高达37%的股息收入交还给政府。哎哟。想想房地产投资信托基金（REITs）、债券基金以及来自主有限合伙企业（MLPs）的普通分配吧。
合格股息？那是圣杯。税收效率的应许之地。这些股息按更友好的长期资本利得税率征税——0%、15%或20%，具体取决于你的调整后总收入。你保留得更多。政府拿得更少。
解锁合格状态
你不能只在派息前一天买入股票，然后要求优惠的税收待遇。华尔街不是这样运作的，国税局也不是。你需要清除几个障碍。
- 实体规则： 股息必须由美国公司或符合条件的外国实体发行。随机司法管辖区的空壳公司？不行。
- 持有期： 这是大多数新手栽跟头的地方。你必须在除息日前60天开始的121天期间内，持有未对冲的股票超过60天。卖得太早？砰。它又变回普通收入了。
坚持住。如果你想要税收减免，就不要对股息股票进行日内交易。
DRIP（股息再投资）的错觉
现在让我们打破一个长期存在的迷思。股息再投资计划（DRIPs）。你设置了经纪账户，自动用股息现金购买更多股票。你甚至都没看到钱进入你的清算账户。所以它不用交税，对吧？
错。大错特错。
在股息发放的那一刻，它就构成了一个应税事件。国税局不在乎你是用它来买苹果公司的碎股，还是把它挥霍在拉斯维加斯的周末旅行上。你欠了这笔分配的税。所以，留一部分“干火药”来支付年底的税单吧。
REITs与特殊分配
房地产投资信托基金（REITs）是收益怪兽。它们在法律上必须分配90%的应税收入。但这种收益是有代价的。因为REITs不缴纳公司税，税收负担就转嫁给了你。它们的分配大多是普通股息。
然而，一线希望还是有的。得益于最近的税法更新，许多REIT的分配符合第199A条扣除的条件，允许你在计算税级之前就从应税金额中扣除20%。这减轻了普通所得税税率的痛苦。
庇护你的收入：终极黑客手段
想要完全消灭股息税吗？停止在你应税的经纪账户中持有高收益资产。
资产定位与资产配置同样重要。把你的REITs、垃圾债券基金和高股息支付者塞进Roth IRA。在这个辉煌的税收优惠外壳里，分配永远免税地复利增长。你从不报告它们。你从不为它们交税。你在退休时免税提取它们。这是终极的阿尔法操作。
把你那些（不支付股息的）成长股放在你的应税账户中，在那里你可以控制资本利得税的时机。优化位置。保卫收益。